Un informe elaborado por Declarando, el software de facturación y gestión fiscal para autónomos que optimiza impuestos y sanciones, alerta de la disfunción estructural que presenta el sistema fiscal español respecto a los autónomos, al impedirles conocer el tipo impositivo efectivo que se les aplica —el porcentaje real de impuestos que pagan— hasta el mismo momento en que presentan la declaración de la Renta.
Esta incertidumbre, que afecta a más de tres millones de trabajadores por cuenta propia en España, constituye, a juicio de Declarando, un problema crítico de negocio que condiciona la capacidad de planificar inversiones, fijar precios y anticipar liquidez dentro de un colectivo que ya opera, por lo general, con márgenes ajustados. En este sentido, su situación difiere de la de las empresas, que tributan por un tipo fijo del 25%.
El informe subraya que esta incertidumbre fiscal no es un simple detalle técnico, sino un problema de negocio con consecuencias profundas, en tanto que penaliza a los autónomos y dificulta su capacidad de competir en igualdad de condiciones “Los autónomos operan durante todo el año sin saber si su carga fiscal final será del 12%, del 20% o del 32%, porque las retenciones del 7% o del 15% aplicadas en sus facturas no guardan relación directa con el impuesto final”, declara Marta Zaragozá, CEO de Declarando.
“Además —añade— los tramos del IRPF tampoco permiten anticiparlo, ya que la progresividad y las deducciones personales alteran por completo el resultado”.
El informe señala que la única forma de conocer el porcentaje real que pagará un autónomo en su declaración de la Renta pasaría por confeccionar una declaración completa, “algo inviable para la gestión diaria de un autónomo”. Esta opacidad fiscal provoca que los “autónomos tomen decisiones clave sin la información mínima necesaria para evaluar su impacto”, comenta la CEO de Declarando.
Para Declarando, esta falta de visibilidad acerca del tipo impositivo real que se aplicará al autónomo dificulta, en primer lugar, la planificación de su liquidez, porque el profesional no sabe cuánto deberá reservar para el pago de impuestos. En segundo lugar, distorsiona la evaluación del ahorro fiscal, lo que cambia por completo la lógica de inversión, y afecta a la fijación de precios, ya que el autónomo desconoce su margen real después de impuestos. Asimismo, complica la toma de decisiones sobre gastos deducibles, que se realizan sin saber su impacto real en la Renta. Y, por último, incrementa el riesgo financiero, porque muchos autónomos descubren demasiado tarde que han retenido menos de lo necesario o que su carga fiscal será muy superior a la prevista.
Primer algoritmo patentado capaz de predecir el tipo impositivo efectivo
El informe recuerda que, hasta ahora, no existía en el mercado ningún modelo capaz de estimar el tipo impositivo efectivo sin realizar una declaración completa. “Las herramientas disponibles se limitaban a aplicar porcentajes genéricos o a simular tramos, generando cálculos imprecisos y decisiones basadas en intuiciones más que en datos. Y ello ha perpetuado una brecha informativa que perjudica al colectivo y dificulta su profesionalización”, asegura Marta Zaragozá.
Para corregir esta disfunción, el equipo de desarrollo de Declarando ha creado el primer algoritmo patentado capaz de predecir el tipo impositivo efectivo de un autónomo a partir de su actividad real. El modelo estima las ganancias anuales del contribuyente, proyecta su IRPF y calcula un porcentaje ajustado a su situación fiscal, con una gran precisión. Esta tecnología, que ya se utilizaba para anticipar desajustes en la cuota de la Seguridad Social y evitar recálculos inesperados, se ha ampliado ahora para ofrecer una visión completa del impacto fiscal anual.
La nueva funcionalidad, integrada en la plataforma Declarando, mejora además sus estimaciones cuando el usuario incorpora, además de los gastos deducibles, información adicional, como hipoteca, nóminas o situación familiar.
El informe concluye que la falta de visibilidad sobre el tipo impositivo efectivo no es un problema menor, sino una disfunción estructural del sistema fiscal que penaliza a los autónomos y dificulta su capacidad de competir en igualdad de condiciones. La aparición de un modelo capaz de estimarlo con rigor abre la puerta a una gestión más profesionalizada y a una toma de decisiones basada en datos, no en aproximaciones.
Fuente: Declarando
